2025-től a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) új adóigazgatási eljárást vezet be, az adategyeztetési eljárást, amelynek célja az adózók által szolgáltatott adatok pontosságának és egyezőségének ellenőrzése. Az eljárás az online számlarendszer és az áfa-bevallások közötti eltéréseket vizsgálja, különös figyelmet fordítva az úgynevezett M-lapokra.
Az Adategyeztetési Eljárás Főbb Lépései:
- Adatok Összevetése: A NAV rendszeresen összehasonlítja az online számlarendszerből származó adatokat az áfa-bevallásokon szereplő információkkal.
- Eltérés Esetén Felszólítás:
Ha eltérés mutatkozik az adatok között, a NAV felszólítja az adózót az eltérések tisztázására, melyre 15 napos határidőt biztosít. - Bírságolás:
Ha az adózó nem reagál időben vagy nem tisztázza az eltéréseket, a NAV akár 300.000 forintos mulasztási bírságot is kiszabhat.
Hogyan Érinti a Cégeket?
- M-lapok Forintra Pontos Kitöltése:
2025-től az M-lapokon szereplő adatoknak teljesen meg kell egyezniük az online számlák adataival. A korábban alkalmazott kerekítési gyakorlat megszűnik. - Automatizáció Szerepe:
Az adózók csak akkor tudják tartani a rövid válaszidőt, ha automatizált rendszerekkel végzik az adatok egyeztetését. Manuális feldolgozás esetén jelentősen nő a hibalehetőség. - Elektronikus Kommunikáció:
Az eljárás teljesen elektronikusan zajlik a NAV Ügyfélportálján (ÜPO) keresztül, és a felszólítások az adózók cégkapuján keresztül érkeznek.
Kockázatok és Megelőzés:
- Adatbevitel Pontatlansága:
Elírások, hiányos adatszolgáltatás, vagy számlaszám rövidítések eltérést okozhatnak. - Hiányzó Adatszolgáltatás:
Ha a számlakiállító nem teljesíti az adatszolgáltatási kötelezettségét, szintén adategyeztetési eljárás indulhat. - Technológiai Fejlesztések:
Automatizált ellenőrzési rendszerek bevezetése csökkentheti az emberi hibákat, és segít a korai eltérések felismerésében.
Mit Tehetnek a Cégek?
- Rendszeres Belső Ellenőrzés:
Az adózóknak folyamatosan ellenőrizniük kell a számlákon és M-lapokon szereplő adatokat. - Kapcsolattartás a Számlakiállítókkal:
A számlakiállítói és számlabefogadói oldalon egyaránt elengedhetetlen az adatszolgáltatás pontosságának biztosítása. - Szoftverhasználat:
Érdemes olyan ERP és könyvelési rendszereket alkalmazni, amelyek minimalizálják a manuális hibák lehetőségét.
Ezekkel az előkészületekkel a vállalkozások jelentősen csökkenthetik a mulasztási bírság kockázatát, és gördülékenyen alkalmazkodhatnak az új eljáráshoz.
Az új NAV adategyeztetési eljárásra való felkészülés előnyei
Az adóhatóság által 2025-től bevezetésre kerülő adategyeztetési eljárás nemcsak kihívásokat, hanem számos üzleti előnyt is kínál azoknak a vállalkozásoknak, amelyek időben reagálnak és megfelelően felkészülnek. Íme néhány fontos előny:
1. Csökken a NAV megkeresések és ellenőrzések száma
- Kevesebb adategyeztetési eljárás:
Az automatizált ellenőrzési megoldások lehetővé teszik a rendszeres adatösszevetést az online számlaadatokat és az M-lapokat illetően, ezáltal minimalizálják az eltéréseket. - Online auditálás:
Az automatizált audit segít időben felismerni az eltéréseket a számlakiállítás és az áfa-bevallás között. Ezzel megelőzhető, hogy a NAV felszólítást küldjön az adatok tisztázására.
2. Csökken a bírságok kockázata
- Eltérések korai felismerése:
Az adatok pontos és időben történő egyeztetése lehetővé teszi a NAV által kiszabható, akár 300.000 forintos bírságok elkerülését. - Komolyabb vizsgálatok elkerülése:
Ha a cégek időben megfelelnek a felszólításoknak, elkerülhetik a komolyabb adóigazgatási eljárásokat, például az adóellenőrzést vagy a jogkövetési vizsgálatot.
3. Hatékonyság növelése és adminisztrációs terhek csökkentése
- Automatizált megoldások:
Az adatbeviteli hibák minimalizálásával csökkenthető az adminisztrációs idő. Az ERP-rendszerek integrálása és az adatelemző szoftverek alkalmazása optimalizálja a számlázási és adatszolgáltatási folyamatokat. - Belső működés javítása:
Az átlátható, jól szervezett folyamatok nemcsak az adóhatósági megfelelés terén nyújtanak előnyöket, hanem a vállalat belső adminisztratív működésének hatékonyságát is növelik.
Az új NAV adategyeztetési eljárásra való felkészülés előnyei
Az adóhatóság által 2025-től bevezetésre kerülő adategyeztetési eljárás nemcsak kihívásokat, hanem számos üzleti előnyt is kínál azoknak a vállalkozásoknak, amelyek időben reagálnak és megfelelően felkészülnek. Íme néhány fontos előny:
1. Csökken a NAV megkeresések és ellenőrzések száma
- Kevesebb adategyeztetési eljárás:
Az automatizált ellenőrzési megoldások lehetővé teszik a rendszeres adatösszevetést az online számlaadatokat és az M-lapokat illetően, ezáltal minimalizálják az eltéréseket. - Online auditálás:
Az automatizált audit segít időben felismerni az eltéréseket a számlakiállítás és az áfa-bevallás között. Ezzel megelőzhető, hogy a NAV felszólítást küldjön az adatok tisztázására.
2. Csökken a bírságok kockázata
- Eltérések korai felismerése:
Az adatok pontos és időben történő egyeztetése lehetővé teszi a NAV által kiszabható, akár 300.000 forintos bírságok elkerülését. - Komolyabb vizsgálatok elkerülése:
Ha a cégek időben megfelelnek a felszólításoknak, elkerülhetik a komolyabb adóigazgatási eljárásokat, például az adóellenőrzést vagy a jogkövetési vizsgálatot.
3. Hatékonyság növelése és adminisztrációs terhek csökkentése
- Automatizált megoldások:
Az adatbeviteli hibák minimalizálásával csökkenthető az adminisztrációs idő. Az ERP-rendszerek integrálása és az adatelemző szoftverek alkalmazása optimalizálja a számlázási és adatszolgáltatási folyamatokat. - Belső működés javítása:
Az átlátható, jól szervezett folyamatok nemcsak az adóhatósági megfelelés terén nyújtanak előnyöket, hanem a vállalat belső adminisztratív működésének hatékonyságát is növelik.
4. Versenyelőny az adatvezérelt gazdasági környezetben
- Digitális transzformáció elősegítése:
Az adóhatóság egyre inkább digitális ellenőrzési módszereket alkalmaz. Azok a vállalkozások, amelyek időben átállnak a digitális adatelemzési és automatizált rendszerekre, gyorsabban és hatékonyabban tudnak reagálni az új szabályozási környezetben. - Pontosabb pénzügyi tervezés:
Az adatok pontos egyeztetése és a hibák minimalizálása lehetővé teszi a pontosabb pénzügyi jelentéseket és cash-flow tervezést, ami hosszú távon versenyelőnyt jelenthet.
Ezért jó tehát: A 2025-től bevezetésre kerülő NAV-adategyeztetési eljárás nemcsak új kihívások elé állítja a vállalkozásokat, hanem jelentős lehetőségeket is kínál. Az automatizált adatelemzés és a precíz adatszolgáltatás bevezetése hosszú távon hozzájárulhat a vállalatok pénzügyi stabilitásához, hatékonyságához és versenyképességéhez a digitalizált üzleti környezetben.
